代理記賬的流程是怎樣的
2021-05-26 17:08:40
代理記賬的流程是怎樣的，代理記賬都做哪些工作？企幫幫小編總結(jié)了代理記賬的流程，快來一起喝小編看看吧。
接票
每月的固定時間由客戶提供原始單據(jù)，財務代理公司安排人員上門使用“交接清單”領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)。
做賬
根據(jù)客戶要求做賬，手工賬和電腦賬都要做。一般而言，財務代理公司會按照自己制定的內(nèi)部流程給客戶做賬，做賬過程一般要遵守錄入和審核分開的原則!手工賬根據(jù)電腦賬打印出來，然后按照規(guī)定裝訂。
報稅
根據(jù)各地稅務機關(guān)的要求，每月15日之前，(節(jié)假日會順延)財務代理公司安排人員負責納稅申報工作!現(xiàn)在都是采用網(wǎng)上納稅申報的形式，不過有些特殊情況，也需要財務人員去本人去稅局辦理。代理記賬人員要知道自己所屬的稅務專管員，和專管員老師保持聯(lián)系。
回訪
由財務代理公司返回稅單、財務報表、納稅申報表等會計資料，與出納對賬，安排下月工作。
?
代理記賬常用的會計分錄
因為代理記賬公司的客戶大多都是一些小微企業(yè)，因此用到的會計分錄相對比較簡單，常用的有以下幾種：
繳納上月增值稅
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款
提取現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
貸：銀行存款
購貨業(yè)務
借：庫存商品
原材料
應繳稅費——應交增值稅——進項稅
貸：銀行存款
應付賬款
銷售業(yè)務
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項)
計提工資
借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社會保險(個人)
其他應收款——公積金(個人)
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款/庫存現(xiàn)金
繳納社保
借：管理費用——社會保險(單位)
管理費用——公積金(單位)
其他應收款——社保(個人)
其他應收款——公積金(個人)
貸：銀行存款
繳納個稅
借：應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
結(jié)轉(zhuǎn)各項收入
借：主營業(yè)務收入
其他業(yè)務收入
營業(yè)外收入
貸：本年利潤
期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：管理費用
銷售費用
財務費用
成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
其他業(yè)務支出
營業(yè)外支出
