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增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)常見問題

2021-05-26 17:05:58

  1. 什么企業(yè)可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)?

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  答:所有使用含有數(shù)字證書的稅控設(shè)備的一般納稅人和小規(guī)模納稅人均可使用該平臺。

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  2. 納稅人為不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)的特定類型企業(yè),該如何認(rèn)證發(fā)票?

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  答:不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)的特定企業(yè)可在辦稅服務(wù)廳勾選確認(rèn)。

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  3. 使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)抵扣勾選功能對納稅人信用等級有要求嗎?

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  答:沒有,全部增值稅一般納稅人均可登錄使用該平臺。

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  4. 小規(guī)模納稅人是否可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)?

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  答:小規(guī)模納稅人可以登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)并使用部分功能。

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  5. 小規(guī)模納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)中的哪些功能?

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  答:小規(guī)模納稅人可以使用平臺中的進(jìn)項發(fā)票查詢、稅務(wù)事項通知書、成品油消費稅管理(僅成品油企業(yè))、發(fā)票下載和檔案信息維護(hù)等功能。

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  6. 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)后沒有抵扣勾選功能是什么原因?

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  答:請確認(rèn)納稅人是否為小規(guī)模納稅人或轉(zhuǎn)登記納稅人,或一般納稅人未到生效日期。

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  7. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)抵扣勾選模塊都有哪些功能?

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  答:抵扣勾選模塊包含發(fā)票抵扣勾選、發(fā)票批量抵扣勾選、發(fā)票不抵扣勾選、逾期發(fā)票抵扣勾選、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選以及抵扣統(tǒng)計確認(rèn)等功能。

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  8. “發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

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  答:可以勾選同時滿足以下條件的發(fā)票數(shù)據(jù):(1)由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(通行費)。(2)發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限。

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  9. “發(fā)票抵扣勾選”模塊不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

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  答:不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有:超過抵扣時限的發(fā)票且未經(jīng)稅局審核通過的發(fā)票(逾期發(fā)票);已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票。

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  10. 對于發(fā)票抵扣量大的企業(yè)可以實現(xiàn)批量勾選發(fā)票么?

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  答:發(fā)票抵扣量大的企業(yè),可以使用“發(fā)票批量勾選”模塊,通過文件導(dǎo)入的形式實現(xiàn)批量勾選,提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量。

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  11. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票,該所屬期申報繳稅后能否再次選擇抵扣?

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  答:不可以再次選擇抵扣。

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  12. 可以將一張發(fā)票同時進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

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  答:不可以,一張發(fā)票僅可勾選一種用途。

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  13. 納稅人如何對當(dāng)期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)?

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  答:征期內(nèi),納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后,需在增值稅申報抵扣前,到“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊申請統(tǒng)計,生成本期可用于申報抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表,并進(jìn)行確認(rèn)簽名。

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  14. 納稅人進(jìn)行“申請統(tǒng)計”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票?

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  答:納稅人在非增值稅申報期,進(jìn)行“申請統(tǒng)計”操作后,可繼續(xù)對發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作,但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報期內(nèi),進(jìn)行“申請統(tǒng)計”操作后,則必須撤銷統(tǒng)計方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

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  15. “確認(rèn)簽名”是什么?

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  答:“確認(rèn)簽名”是指在平臺中對當(dāng)期申請抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報期內(nèi)需對抵扣勾選統(tǒng)計表進(jìn)行簽名確認(rèn),方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報工作,經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計表將作為申報抵扣的依據(jù)。

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  16. 不經(jīng)過“確認(rèn)簽名”是否可以申報抵扣?

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  答:不可以。

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  17. 本期無進(jìn)項抵扣需求是否需要申請統(tǒng)計并確認(rèn)簽名?

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  答:若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票,則不需要在平臺中進(jìn)行申請統(tǒng)計并確認(rèn)簽名。

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  18. “確認(rèn)簽名”功能開放時間?

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  答:“確認(rèn)簽名”功能僅在申報期內(nèi)開放,確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記,需要提前申報抵扣的,可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

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  19. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?

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  答:確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會鎖定當(dāng)期勾選操作,如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。

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  20. 撤銷確認(rèn)簽名有無次數(shù)限制?

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  答:抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn),退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷,代辦退稅勾選后無需確認(rèn)且不可撤銷。

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  21. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊?

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  答:只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。

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  22. 發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報出口退稅?

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  答:發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報出口退稅,需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。

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  23. 退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇?

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  答:確認(rèn)后不可撤銷。

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  24. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

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  答:只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

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  25. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?

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  答:備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。

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  26. “代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?

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  答:“代辦退稅勾選”沒有確認(rèn)環(huán)節(jié),“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn),且無法撤銷。

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  27. “發(fā)票下載”模塊可以申請下載哪些發(fā)票?

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  答:納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請下載本企業(yè)開具的和取得的增值稅發(fā)票。

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  28. 發(fā)票下載申請?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件?

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  答:納稅人查詢處理狀態(tài),顯示為“處理完成”后,方可下載。

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  29. 如何查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項發(fā)票?

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  答:納稅人可以在“進(jìn)項發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項發(fā)票。

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  30. 納稅人是否可以在平臺進(jìn)行發(fā)票查驗?

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  答:納稅人可點擊平臺中“發(fā)票查驗”按鈕自動跳轉(zhuǎn)國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺后進(jìn)行發(fā)票查驗。

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  31. 納稅人平臺檔案信息顯示不全怎么辦?

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  答:需攜帶稅控設(shè)備到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳,由稅局端加載檔案。

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  32. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺中查詢不到是什么原因?

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  答:銷方離線開具的增值稅發(fā)票,在上傳到稅局端之前無法查到。若非前述原因,需到發(fā)票查驗平臺查驗該張發(fā)票是否存在。

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  33. 掃描認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(企業(yè)版)中確認(rèn)簽名?

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  答:掃描認(rèn)證的發(fā)票,需要在申報抵扣前登錄平臺進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)為抵扣勾選,如需調(diào)整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

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  34. 什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能?

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  答:平臺獲取到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報的結(jié)果后,會自動跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期,并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需返回上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù),可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。

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  35. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

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  答:申請回退稅款所屬期需要納稅人同時滿足以下條件:

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  (1)稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后,企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報;

  (2)平臺獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報結(jié)果為“未申報”;

  (3)在回退屬期的申報期內(nèi)。

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  36. 什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能?

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  答:一般情況下進(jìn)入申報期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名,需要做注銷當(dāng)期申報提前確認(rèn)勾選的納稅人,可以使用注銷勾選功能提前對下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。

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  37. 注銷勾選需要滿足什么條件?

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  答:申請注銷勾選需要平臺獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報結(jié)果為“已申報”,否則無“注銷勾選”按鈕。

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  38. 納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備?

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  答:需要。

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